Мережа боротьби з фінансовими злочинами США (FinCEN) оголосила про продовження терміну подачі звітності про бенефіціарних власників (BOI). Новий дедлайн – 21 березня 2025 року, замість раніше встановленої дати 18 лютого 2025 року. Це рішення спрямоване на те, щоб дати компаніям більше часу на виконання нових вимог відповідно до Закону про корпоративну прозорість (CTA).
Водночас судові процеси, що тривають навколо BOI звітності, створюють невизначеність для бізнесу, а FinCEN розглядає можливість зміни правил для компаній з низьким рівнем ризику.
Хто підпадає під продовження терміну?
Більшість компаній, які зобов’язані подавати BOI звітність, отримують додатковий місяць для виконання цієї вимоги. Однак існують певні винятки, на які слід звернути увагу.
Хто НЕ підпадає під продовження строку?
- Компанії, які вже мали пізніший термін подачі BOI
Якщо компанія має індивідуально встановлений термін (наприклад, через податкові пільги або надзвичайні обставини), вона повинна слідувати початково визначеному графіку подачі звітності.
- Компанії-учасники судового процесу “National Small Business United v. Yellen”
Бізнеси, залучені до цього судового позову, тимчасово звільнені від обов’язку подавати BOI звітність, допоки триває розгляд справи.
Як судові рішення вплинули на BOI звітність?
Рішення американських судів стали ключовим фактором у зміні правил подачі BOI.
7 січня 2025 року – Окружний суд Східного округу Техасу тимчасово заблокував дію Закону про корпоративну прозорість (CTA), що скасувало вимогу подавати BOI звіт на федеральному рівні. Це рішення спричинило значну невизначеність серед компаній, які вже почали готувати документи
18 лютого 2025 року – Апеляційний суд П’ятого округу скасував це рішення, і подача BOI звіту знову стала обов’язковою. Відновлення вимог спричинило необхідність термінового ухвалення рішення про продовження строку подачі.
Чого очікувати далі – FinCEN планує зміни
З урахуванням юридичних викликів та регуляторного навантаження FinCEN планує переглянути правила BOI звітності. Основний акцент буде зроблено на зменшенні бюрократичного тиску на компанії з низьким рівнем ризику.
Очікується, що малий бізнес отримає певні послаблення, зокрема:
- Скорочення обсягу даних, які необхідно подавати
- Спрощення процедури подачі звітності
- Можливість подовження строків для окремих категорій компаній
Зміни ще перебувають на стадії обговорення, тому бізнесу варто стежити за оновленнями від FinCEN, щоб вчасно адаптуватися до нових вимог.
Що потрібно зробити компаніям вже зараз?
- Переконатися, чи підпадає ваша компанія під вимоги BOI
- Перевірити, чи стосується вас продовження терміну до 21 березня 2025 року
- Стежити за судовими рішеннями та оновленнями від FinCEN
- Підготувати документи заздалегідь, щоб уникнути штрафів
Попри продовження терміну, компаніям не варто зволікати з подачею звіту BOI. Судові рішення та можливі зміни у регулюванні можуть ще більше ускладнити ситуацію. Тому важливо не тільки дотримуватись нових строків, але й слідкувати за оновленнями, щоб уникнути можливих штрафів та юридичних ризиків.
Наша команда буде рада допомогти з поданням BOI звіту. Працюємо з понеділка по п’ятницю з 9.00 до 19.00. Для отримання консультації надсилайте запит через форму нижче, або пишіть у Telegram, Viber чи Whatsapp.
