Od 1 stycznia 2024 roku w Stanach Zjednoczonych wszedł w życie Corporate Transparency Act (Ustawa o Przejrzystości Korporacyjnej) wprowadzona przez FinCEN (Financial Crimes Enforcement Network). Ustawa ta nakłada obowiązek corocznego składania raportu BOI (Beneficial Ownership Information) na wszystkie podmioty prawne zarejestrowane w USA.
Cele Ustawy o Przejrzystości Korporacyjnej FinCEN
Głównym celem ustawy jest zwiększenie przejrzystości struktur korporacyjnych, aby zapobiec wykorzystywaniu firm do działalności przestępczej, w tym prania pieniędzy, finansowania terroryzmu oraz innych przestępstw finansowych. Ustawa ma na celu umożliwienie identyfikacji rzeczywistych beneficjentów firm, aby organy państwowe mogły monitorować i kontrolować działalność podmiotów prawnych.
FinCEN (Financial Crimes Enforcement Network) to jednostka wywiadu finansowego działająca w ramach Departamentu Skarbu USA. Jej głównym zadaniem jest gromadzenie, analiza i dystrybucja informacji finansowych w celu zwalczania przestępczości finansowej, w tym prania pieniędzy oraz finansowania terroryzmu. FinCEN współpracuje z krajowymi i międzynarodowymi organami w celu skutecznego nadzoru nad przepływami finansowymi.
Kto i w jakim terminie musi składać raport BOI?
- Wszystkie podmioty prawne zarejestrowane w USA
- Beneficjenci rzeczywiści – osoby fizyczne, które sprawują istotną kontrolę nad raportowaną firmą (bezpośrednio lub pośrednio) lub posiadają co najmniej 25% udziałów w tej firmie
- Nowy termin składania raportów BOI – 21 marca 2025 roku, dla firm zarejestrowanych przed 1 stycznia 2024 roku (nowa data zamiast wcześniejszej – 18 lutego 2025 roku)
- 90 dni od rejestracji – dla firm założonych po 1 stycznia 2024 roku
Jakie informacje są wymagane w raporcie BOI?
Do złożenia raportu należy dostarczyć:
- Paszport lub skan pierwszej strony paszportu wszystkich beneficjentów
- Adres do korespondencji w języku angielskim wraz z kodem pocztowym dla każdego beneficjenta
Ważne: Przekazane informacje w ramach raportu BOI nie są publicznie dostępne!
Kary za niezłożenie raportu BOI
Brak terminowego złożenia raportu BOI może skutkować poważnymi konsekwencjami, w tym:
- 500 USD za każdy dzień opóźnienia
- kara do 10 000 USD oraz kara pozbawienia wolności do 2 lat w przypadku poważnego naruszenia przepisów
Jak możemy pomóc?
Nasz zespół z przyjemnością pomoże w przygotowaniu i złożeniu raportu BOI. Sporządzimy wszystkie niezbędne dokumenty, wystawimy fakturę oraz skontaktujemy się z Państwem w celu uzyskania wymaganych informacji.
Jeśli mają Państwo dodatkowe pytania lub potrzebują konsultacji, prosimy o kontakt. Zadbamy o zgodność z Corporate Transparency Act FinCEN i terminowe złożenie raportu.
Pracujemy od poniedziałku do piątku w godzinach od 9:00 do 19:00. Aby uzyskać konsultację, wyślij zapytanie za pomocą poniższego formularza lub napisz do nas na WhatsApp, Viber, Telegram.
