Zakładając firmę za granicą, warto bardziej szczegółowo przeanalizować każdą jurysdykcję oraz jej zalety dla utworzenia konkretnego przedsiębiorstwa. W ostatnich latach postępowi przedsiębiorcy ze sfery IT i innych branż koncentrują się raczej na krajach UE niż WNP. Nie jest to zaskakujące, ponieważ warunki prawne dla biznesu są korzystniejsze, a same państwa nie wywierają agresywnego wpływu na przedsiębiorców. W tym kontekście sugerujemy bliższe przyjrzenie się Estonii jako krajowi, w którym można zarejestrować firmę.
Zalety Estonii dla biznesu IT
- uproszczony system prawny w sferze małych i średnich przedsiębiorstw
- dobrze rozwinięty elektroniczny system komunikacji pomiędzy władzami państwowymi a podmiotami gospodarczymi (możliwe jest zdalne zarządzanie estońską firmą);
- korzystny i stabilny system podatkowy funkcjonujący od wielu lat (brak ryzyka precedensów, gdyż system jest sprawdzony od lat);
- uproszczony system sprawozdawczości dla osób zwolnionych z podatku;
- stabilny kurs walutowy oraz najlepsze na świecie banki internetowe;
- Rozwój technologii informatycznych jest wiodący na świecie na równi z Singapurem.
Po takich korzyściach trudno się nie zgodzić, że to właśnie w tym państwie sprawy biznesowe będą się układać najlepiej, jak to możliwe.
System podatkowy w Estonii
Osobliwością estońskiego systemu podatkowego jest to, że podatek od osób prawnych (podatek dochodowy od osób prawnych) nie jest stosowany, a dokładniej – wynosi 0% (tylko zyski zatrzymane są opodatkowane tą stawką w przypadku reinwestycji w celu motywowania przedsiębiorców do rozwoju biznesu).
Istnieje jeden niuans – występowanie obowiązków podatkowych w niektórych przypadkach, z których głównym jest wypłata dywidendy. W tym przypadku ogólna stawka podatkowa wynosi 20%. Jest to duża zaleta dla firm. Pozwala odroczyć płatność podatku i stale stymulować rozwój firmy. Ponadto istnieje możliwość wyboru obniżonej stawki przy wypłacie dywidendy w wysokości 14%. Ta nowość obowiązuje od 2019 r. i zapewnia tę korzyść podatkową w przypadku tzw. regularnie wypłacanych dywidend. Jednak w przypadku zastosowania stawki obniżonej osoba fizyczna, której wypłacane są takie dywidendy, musi zapłacić podatek repatriacyjny. Jego standardowa stawka wynosi 7% i jest oparta na umowie o unikaniu podwójnego opodatkowania.
Uzasadniony wyjątek stanowi fakt, że podatek repatriacyjny nie jest pobierany, gdy dywidendy są wypłacane osobie prawnej. Również podmioty gospodarcze, które prowadzą odpowiednią działalność, podlegają obowiązkowi zapłaty podatku VAT, który w Estonii wynosi co do zasady 20%, a w przypadkach preferencyjnych 9%.
e-Residency w Estonii
W 2014 roku Estonia uruchomiła program e-Residency, który zapewnia dostęp do e-usług w Estonii dla cudzoziemców, którzy podjęli inicjatywę założenia tam firmy. Przygotujemy wszystkie niezbędne dokumenty i doradzimy we wszelkich kwestiach finansowych i prawnych, aby szybko i sprawnie uruchomić firmę.
Ponadto istnieje możliwość założenia spółki przez pełnomocnika, co znacznie skróciłoby czas takiego procesu (10-12 dni), ponieważ uzyskanie dowodu osobistego e-rezydenta opóźnia ten proces o dość długi czas. W tym przypadku wystarczy pełnomocnictwo notarialne i kopie paszportów.
Numer VAT dla firm w Estonii
Osobnym krokiem przy rozpoczynaniu działalności gospodarczej jest uzyskanie numeru VAT. Można go zarejestrować na dwa sposoby. Pierwszy z nich odbywa się zdalnie na stronie e-Rezydencji i trwa około 1-2 tygodni. Drugi polega na udzieleniu pełnomocnictwa do rejestracji numeru VAT, z którym nasi specjaliści występują do Wydziału Podatkowego, a termin jego uzyskania wynosi około tygodnia. Również w tym przypadku wybór opcji zależy od tego, jak pilne jest uruchomienie firmy. Warto pamiętać, że decyzję o nadaniu numeru VAT podejmuje inspektor podatkowy, dlatego nie można zagwarantować krótkich terminów. Nasi prawnicy zrobią jednak wszystko, co w ich mocy.
Niuanse zakładania spółek w Estonii
Ważną kwestią przy wyborze jurysdykcji – Estonia jest to, że nie będzie można otworzyć rachunku bankowego w tym kraju bez obecności biznesu (biura, kontrahentów, pracowników w Estonii), ponieważ ich masowe zamykanie rozpoczęło się w 2017 roku. Powodem było wprowadzenie bardziej rygorystycznych wymogów regulacyjnych w Europie. Trend z ostatnich lat pokazuje, że większość rządów wprowadza przepisy zapobiegające praniu brudnych pieniędzy. I w tym przypadku to banki i inne instytucje finansowe odgrywają rolę „złych policjantów” pod groźbą wysokich kar.
Procesowi otwierania konta towarzyszy szereg wymagań wobec firmy, a mianowicie ujawnienie pełnej struktury przedsiębiorstwa, informacji o tym, czy właściciel firmy prowadzi działalność gospodarczą na stałe i tak dalej. Nie ma sensu przechodzić przez procedurę zgodności z przepisami w Estonii, ponieważ po prostu zmarnujesz swój czas i nie uzyskasz pożądanego rezultatu. Należy pamiętać, że nawet e-rezydenci, którzy mają firmy otwarte w Estonii, lokalne kontakty i adresy, mają zamknięte konta bankowe.
Jest alternatywa!
Finevolution może Ci ją zaoferować:
- Pierwsza opcja polega na otwarciu konta w innej jurysdykcji. Na przykład w Szwajcarii zajmie to około 2 miesięcy, a identyfikacji beneficjenta można dokonać przez Internet. Niuansem jest to, że bank wymaga dowodu substancji (obecności ekonomicznej) w kraju rejestracji. Proponujemy również otwarcie rachunku w Polsce (więcej na ten temat można przeczytać w poprzedniej publikacji).
- Drugą możliwością rozwiązania tego problemu jest otwarcie rachunku firmowego w systemach płatniczych. W tej chwili jest ich bardzo dużo i mają różne warunki współpracy. Specjaliści Finevolution wybiorą dla Ciebie najbardziej optymalny system i będą towarzyszyć przy rejestracji konta.
Podsumowując, warto zauważyć, że opisywana jurysdykcja jest bardzo korzystna dla prowadzenia działalności gospodarczej lub relokacji. Oczywiście, każdy przypadek ma swoje własne niuanse, więc prosimy o kontakt z Finevolution. Pomożemy Ci rozważyć wszystkie za i przeciw.
Nasze godziny pracy to 9:00-19:00 od poniedziałku do piątku. Wyślij prośbę przez poniższy formularz lub wiadomość na Telegram/Viber, Whatsapp w celu konsultacji.
