Estonia od dawna cieszy się opinią jednej z najbardziej atrakcyjnych jurysdykcji dla biznesu dzięki swojej przejrzystej i progresywnej systemie podatkowemu. Jedną z głównych cech tego systemu jest CIT (Corporate Income Tax) – podatek dochodowy od osób prawnych, który jest stosowany tylko do rozdzielonych zysków. Umożliwia to firmom reinvestowanie zysków bez obciążeń podatkowych, co stymuluje wzrost i rozwój biznesu w Estonii.
Stawka podatku dochodowego w Estonii – CIT w 2025 roku
Od 1 stycznia 2025 roku stawka CIT w Estonii na rozdzielone zyski wynosi 22%. CIT oblicza się jako 22/78 od czystej kwoty rozdzielonych zysków. To sprawia, że system podatkowy Estonii jest jednym z najatrakcyjniejszych dla międzynarodowych przedsiębiorców.
- CIT to jedna z głównych zalet dla firm, które pragną reinwestować swoje zyski. Nie płacą one podatku do momentu rozdzielenia zysków, co sprzyja długoterminowemu rozwojowi biznesu.
- Prostota administracji: System elektronicznego raportowania podatkowego e-MTA pozwala firmom łatwo składać raporty i płacić podatki online, co znacząco upraszcza prowadzenie biznesu w Estonii.
- Przejrzystość i stabilność: Estonia posiada stabilny system podatkowy, który odpowiada międzynarodowym standardom, co czyni ją atrakcyjną dla inwestorów.
Jak działa CIT w Estonii w praktyce?
Rozbierzmy to na przykładzie: firma osiąga 1000 euro zysku. Jeśli firma zdecyduje się go rozdzielić, zapłaci 22% podatku, czyli 220 euro. Po zapłacie podatku na konto zostanie 780 euro — czysty rozdzielony zysk.
Jakie inne nowości należy uwzględnić w 2025 roku?
- Zlikwidowanie stawki preferencyjnej: wcześniej firmy, które regularnie dzieliły zyski, mogły stosować obniżoną stawkę 14%. Od 2025 roku ta ulga zostaje zniesiona, a na wszystkie rozdzielone zyski będzie stosowana jednolita stawka podatku — 22%.
- Nowa stawka 2% od 2026 roku: od 1 stycznia 2026 roku w Estonii wprowadzony zostanie nowy podatek dochodowy dla firm — 2% od ogólnego zysku dla wszystkich przedsiębiorstw, nawet jeśli nie dzielą zysków.
Zmiany podatkowe, w tym zniesienie preferencyjnych stawek i wprowadzenie nowego podatku od 2026 roku, mogą wpłynąć na strategię finansową niektórych firm. Jednak zalety, które oferuje system CIT, w tym brak podatku od nierozdzielonych zysków i uproszczona administracja, pozostają niezmienione, co sprawia, że Estonia jest idealnym wyborem dla przedsiębiorców, którzy planują długoterminowy rozwój i reinwestowanie.
Wybór systemu podatkowego dla firmy to nie tylko kwestia stawek podatkowych, ale także kwestia strategii rozwoju i wygody prowadzenia biznesu. Finevolution od ponad 7 lat świadczy wysoko wyspecjalizowaną pomoc przedsiębiorcom w wyborze optymalnych rozwiązań biznesowych.
Pracujemy od poniedziałku do piątku w godzinach od 9:00 do 19:00. Aby uzyskać konsultację, wyślij zapytanie za pomocą poniższego formularza lub napisz do nas na WhatsApp, Viber, Telegram.
