Amerykańska Sieć Egzekwowania Przepisów Finansowych (FinCEN) ogłosiła przedłużenie terminu składania raportów o beneficjentach rzeczywistych (BOI). Nowy termin to 21 marca 2025 roku, zamiast wcześniej ustalonej daty 18 lutego 2025 roku. Decyzja ta ma na celu zapewnienie firmom dodatkowego czasu na spełnienie nowych wymagań wynikających z Ustawy o Przejrzystości Korporacyjnej (CTA).
Jednocześnie trwające postępowania sądowe dotyczące obowiązku raportowania BOI wprowadzają niepewność dla przedsiębiorstw, a FinCEN rozważa możliwość wprowadzenia zmian w przepisach dla firm o niskim poziomie ryzyka.
Kto kwalifikuje się do przedłużenia terminu?
Większość firm zobowiązanych do składania raportów BOI otrzyma dodatkowy miesiąc na spełnienie tego obowiązku. Istnieją jednak pewne wyjątki, na które należy zwrócić uwagę.
Kto nie kwalifikuje się do przedłużenia terminu?
-
Firmy, które już miały późniejszy termin składania BOI
Jeśli firma posiada indywidualnie ustalony termin (np. ze względu na ulgi podatkowe lub nadzwyczajne okoliczności), powinna przestrzegać pierwotnie określonego harmonogramu raportowania. -
Firmy uczestniczące w postępowaniu sądowym „National Small Business United v. Yellen”
Przedsiębiorstwa zaangażowane w tę sprawę są tymczasowo zwolnione z obowiązku składania raportów BOI do czasu zakończenia postępowania sądowego.
Jak orzeczenia sądowe wpłynęły na obowiązek raportowania BOI?
Orzeczenia amerykańskich sądów miały kluczowy wpływ na zmianę zasad składania raportów BOI.
-
7 stycznia 2025 roku – Sąd Okręgowy dla Wschodniego Okręgu Teksasu tymczasowo zablokował ustawę o przejrzystości korporacyjnej (CTA), co skutkowało zawieszeniem obowiązku składania raportów BOI na poziomie federalnym. Decyzja ta wywołała dużą niepewność wśród firm, które już rozpoczęły przygotowywanie dokumentacji.
-
18 lutego 2025 roku – Sąd Apelacyjny Piątego Okręgu uchylił tę decyzję, przywracając obowiązek składania raportów BOI. Ponowne nałożenie wymogu spowodowało konieczność pilnego wydłużenia terminu składania dokumentów.
Co dalej? FinCEN planuje zmiany
W obliczu wyzwań prawnych i obciążeń regulacyjnych FinCEN rozważa przegląd przepisów dotyczących raportowania BOI. Głównym celem jest zmniejszenie biurokratycznych obciążeń dla firm o niskim poziomie ryzyka.
Oczekuje się, że małe firmy otrzymają pewne ułatwienia, w tym:
- ograniczenie ilości wymaganych danych,
- uproszczenie procesu składania raportów,
- możliwość wydłużenia terminów dla wybranych kategorii firm.
Zmiany są nadal na etapie konsultacji, dlatego przedsiębiorstwa powinny na bieżąco śledzić aktualizacje FinCEN, aby dostosować się do nowych wymagań.
Co firmy powinny zrobić już teraz?
- Sprawdzić, czy podlegają obowiązkowi raportowania BOI.
- Zweryfikować, czy przedłużenie terminu do 21 marca 2025 roku ich dotyczy.
- Monitorować orzeczenia sądowe oraz aktualizacje FinCEN.
- Przygotować dokumentację z wyprzedzeniem, aby uniknąć kar.
Pomimo przedłużenia terminu firmy nie powinny zwlekać ze składaniem raportów BOI. Postępowania sądowe i ewentualne zmiany regulacyjne mogą dodatkowo skomplikować sytuację. Dlatego ważne jest nie tylko przestrzeganie nowych terminów, ale także śledzenie aktualizacji, aby uniknąć kar i ryzyka prawnego.
Nasz zespół chętnie pomoże w przygotowaniu raportów BOI.
Pracujemy od poniedziałku do piątku w godzinach od 9:00 do 19:00. Aby uzyskać konsultację, wyślij zapytanie za pomocą poniższego formularza lub napisz do nas na WhatsApp, Viber, Telegram.
