Niedawno awansując na 4. miejsce, Singapur został uznany za jedno z najlepszych miejsc na świecie do zakładania i rozwijania działalności gospodarczej. Każdego roku przyciąga tysiące przedsiębiorców i międzynarodowych korporacji. Obecnie to najpopularniejsze miasto do prowadzenia biznesu w regionie ASEAN.
Dlaczego Singapur to idealne miejsce do prowadzenia biznesu
Singapur znajduje się w czołówce krajów z najłatwiejszymi warunkami do rozpoczęcia i prowadzenia działalności dzięki sprawnemu otoczeniu regulacyjnemu, przejrzystemu systemowi prawnemu i stabilnie wysokim wynikom w globalnych rankingach, w tym w Indeksie Łatwości Prowadzenia Biznesu Banku Światowego. Obowiązuje tu konkurencyjna stawka podatku dochodowego od osób prawnych, nie ma podatku od zysków kapitałowych, a start-upy mogą korzystać z hojnych ulg podatkowych.
Dzięki 27 umowom o wolnym handlu, w tym Regionalnemu Kompleksowemu Partnerstwu Gospodarczemu (RCEP) oraz Kompleksowej i Postępowej Umowie o Partnerstwie Transpacyficznym (CPTPP), Singapur zapewnia strategiczny dostęp do rynków regionu Azji i Pacyfiku. Uczestnictwo w RCEP i CPTPP umożliwia firmom zarejestrowanym w Singapurze dostęp do szerokiej sieci rynków z obniżonymi barierami handlowymi i większymi możliwościami gospodarczymi — zarówno w Azji, jak i poza nią.
Kraj zajmuje również wysokie pozycje pod względem ochrony własności intelektualnej, co jest możliwe dzięki silnemu systemowi prawnemu i przyjaznemu innowacjom ekosystemowi — jak podkreślono w Raporcie WIPO za 2024 rok. Wysoce wykwalifikowana siła robocza, wspierana programami takimi jak SkillsFuture, oraz niemal pełne pokrycie siecią 5G czynią Singapur szczególnie atrakcyjnym dla firm z branży technologicznej, finansowej, logistycznej i handlu międzynarodowego.
Niezależnie od tego, czy prowadzisz firmę SaaS w Niemczech, platformę fintech w Hiszpanii, czy firmę logistyczną w Polsce — Singapur oferuje zaufanie inwestorów, regionalną integrację i stabilność biznesową.
Zrozumienie systemu podatkowego w Singapurze
System podatkowy Singapuru został zaprojektowany w taki sposób, aby wspierać rozwój biznesu i przedsiębiorczości. Choć standardowa stawka podatku dochodowego od osób prawnych wynosi stałe 17%, wiele firm korzysta ze znaczących zwolnień i ulg podatkowych, które obniżają ich rzeczywiste obciążenie podatkowe.
Opodatkowanie działalności gospodarczej w Singapurze
W Singapurze rezydencja podatkowa spółki ustalana jest na podstawie miejsca, w którym sprawowany jest jej główny zarząd i kontrola. Zazwyczaj jest to miejsce, w którym odbywają się posiedzenia zarządu i podejmowane są kluczowe decyzje zarządcze. Dlatego mianowanie lokalnego dyrektora jest obowiązkowe.
Więcej informacji o podatkach w Singapurze:
- CIT (Corporate Income Tax) — 17%
Ważne: kraj oferuje częściowe zwolnienie podatkowe, które uwzględnia się jako odliczenie przy obliczaniu podstawy opodatkowania (zysk jest opodatkowany według stawki standardowej).
| Opodatkowany zysk (SGD) | Zwolnienie z opodatkowania | Dochód niepodlegający opodatkowaniu (SGD) |
| Pierwsze 100 000 | 75% | 75 000 |
| Kolejne 100 000 | 50% | 50 000 |
| Razem | 125 000 |
Zwolnienie podatkowe dla startupów jako odliczenie od podstawy opodatkowania (zysk opodatkowany jest według stawki standardowej)
| Opodatkowany zysk (SGD) | Zwolnienie z opodatkowania | Dochód niepodlegający opodatkowaniu (SGD) |
| Pierwsze 10 000 | 75% | 7 000 |
| Kolejne 190 000 | 50% | 92 500 |
| Razem | 102 500 |
Singapur nie pobiera podatku od dywidend – stawka wynosi 0%, jednak obowiązuje GST (podatek od towarów i usług), który obecnie wynosi 9%.
Rejestracja jako podatnik GST jest obowiązkowa tylko wtedy, gdy wartość opodatkowanych dostaw firmy przekracza 1 milion SGD w ciągu 12 miesięcy. Dobrowolna rejestracja jest możliwa, jeśli obrót nie przekracza tego progu, pod pewnymi warunkami. Po rejestracji firma może ubiegać się o odliczenia podatku naliczonego od zakupów i wydatków, o ile spełnione są ustalone warunki.
Przygotowaliśmy dla Państwa szczegółowy przegląd tych systemów podatkowych oraz innych ulg. Zapoznaj się z naszym Przewodnikiem po opodatkowaniu spółek w Singapurze.
Rachunki bankowe i rozwiązania płatnicze
Otwarcie firmowego konta bankowego w Singapurze zazwyczaj przebiega szybko i sprawnie po rejestracji spółki. System bankowy tego kraju jest uznawany za jeden z najbardziej niezawodnych na świecie i odgrywa kluczową rolę w atrakcyjności Singapuru jako globalnego centrum biznesowego.
Wiodące banki, takie jak Development Bank of Singapore Ltd (DBS), Oversea-Chinese Banking Corporation (OCBC) i United Overseas Bank (UOB), oferują nowoczesne cyfrowe rozwiązania dla firm o różnej skali działalności. Obejmują one konta wielowalutowe, wirtualne karty, konwersję walut w czasie rzeczywistym oraz możliwości płatności transgranicznych – wszystko to, czego potrzebują firmy prowadzące handel regionalny lub międzynarodowy.
Chociaż niektóre banki nadal wymagają fizycznej obecności w celu przeprowadzenia procedury KYC (poznaj swojego klienta), szczególnie w przypadku zagranicznych dyrektorów lub złożonych struktur właścicielskich, wiele instytucji oferuje zdalne otwarcie konta dla standardowych profili firm lub w przypadku obecności lokalnego dyrektora.
- Świadectwo rejestracji spółki
- Profil działalności z rejestru ACRA
- Statut spółki (Constitution)
- Uchwała zarządu o otwarciu konta i wyznaczeniu osób uprawnionych do podpisu
- Dowód tożsamości i potwierdzenie adresu zamieszkania dyrektorów, sygnatariuszy i rzeczywistych beneficjentów
- Opis działalności lub biznesplan (jeśli wymagany)
- Minimalny depozyt (różni się w zależności od banku lub systemu płatności)
| Aspekt | Szczegóły |
| Czas otwarcia konta | Zależny od struktury spółki i obecności dyrektora |
| Obecność fizyczna | Zazwyczaj wymagana dla cudzoziemców lub złożonych struktur; możliwa rejestracja zdalna |
| Kluczowe banki | DBS, OCBC, UOB |
| Bankowość cyfrowa | Tak |
| Dostępne usługi | Konta wielowalutowe, wirtualne karty, konwersja walut, przelewy międzynarodowe |
| Wymagane dokumenty | Dokumenty rejestracyjne, profil ACRA, statut, dowody tożsamości, adres, uchwała zarządu |
| Wymogi w zakresie zgodności | Ścisłe kontrole KYC i AML; banki mogą wymagać dodatkowych dokumentów lub biznesplanu |
