Estoński rynek jest atrakcyjnym środowiskiem dla przedsiębiorców IT, z głównym sektorem IT, który jest uważany za jeden z najbardziej udanych wśród 28 krajów badanych w badaniu Emerging Europe’s FUTURE OF IT. Sprzyjające otoczenie biznesowe, regulacje prawne i powszechne korzystanie z usług online przyczyniają się do dobrej koniunktury. Warto również podkreślić wysoki odsetek wysoko wykwalifikowanych specjalistów.
Estonia posiada innowacyjną infrastrukturę cyfrową, w tym publiczny dostęp do Internetu i cyfrowe usługi publiczne, co tworzy korzystne środowisko dla start-upów. W kraju działa prężna społeczność start-upów, wspierana przez szereg wydarzeń, ośrodków i inkubatorów, które wspierają przedsiębiorczość, wzmacniają więzi i zachęcają do współpracy.
Inne zalety prowadzenia działalności gospodarczej w Estonii obejmują:
- Uproszczona struktura prawna zaprojektowana specjalnie w celu wspierania małych i średnich przedsiębiorstw.
- Wydajny system elektronicznej interakcji między władzami a przedsiębiorcami, który pozwala zarządzać estońską firmą z daleka.
- Możliwość korzystania z korzystnego i stabilnego systemu podatkowego, który istnieje od wielu lat, eliminując ryzyko trudnych sytuacji, ponieważ z czasem udowodnił swoją niezawodność.
- Uproszczony system sprawozdawczości dla spółek zwolnionych z zobowiązań podatkowych.
- Stabilny kurs wymiany walut i najlepsze na świecie usługi bankowości internetowej są dostępne dla firm w Estonii.
- Estonia jest liderem w globalnym rozwoju technologii informatycznych, wraz z Singapurem, demonstrując najnowocześniejsze podejście.
Estoński program e-rezydencji
W 2014 r. Estonia uruchomiła program e-rezydencji. Otwiera on drogę obcokrajowcom do korzystania z usług elektronicznych w kraju w celu założenia firmy.
Finevolution, Twój partner w rozwoju, ułatwia uzyskanie statusu e-rezydenta w ciągu zaledwie półtora miesiąca, umożliwiając zdalne rozpoczęcie działalności. Gwarantujemy przygotowanie i złożenie wszystkich niezbędnych dokumentów, a także fachowe doradztwo w zakresie finansów i prawa, zapewniając szybkie i wysokiej jakości wprowadzenie firmy na rynek. Finevolution na e-Residency Marketplace
Dodatkowo, aby skrócić czas rejestracji spółki w Estonii, można to zrobić za pośrednictwem przedstawiciela na podstawie pełnomocnictwa. W ten sposób proces można przyspieszyć do 10-12 dni roboczych. Pozwala to uniknąć długotrwałej procedury uzyskiwania elektronicznego dowodu tożsamości. Wszystko, czego potrzebujesz, to notarialnie poświadczone pełnomocnictwo i kopie paszportów.
Ważne: Podmiot prawny jest uznawany za rezydenta Estonii, jeśli został utworzony zgodnie z prawem estońskim.
Opodatkowanie IT w Estonii
Jedną z doskonałych cech systemu podatkowego Estonii jest całkowity brak podatku dochodowego od przedsiębiorstw, dopóki zysk nie zostanie rozdzielony. Oznacza to, że stawka podatkowa wynosi 0%, jeśli zysk nie jest dzielony (z wyjątkiem opodatkowania niezrealizowanego zysku przy reinwestowaniu, co stanowi bodziec do długoterminowego rozwoju biznesu).
Rozdzielony zysk podlega opodatkowaniu stawką 22%. Obliczenie dokonywane jest jako 22/78 od czystej kwoty rozdzielonego zysku.
Na przykład, jeśli firma ma rozdzielony zysk w wysokości 100 euro (EUR), musi zapłacić 22 euro podatku dochodowego przy podziale dywidend.
- Rezydenci Estonii są zobowiązani do płacenia podatku dochodowego niezależnie od kraju pochodzenia ich dochodu
- Nierezydenci są opodatkowani od dochodów uzyskanych w Estonii
Nowości dla firm od 1 stycznia 2026 roku:
Od 1 stycznia 2026 roku dla estońskich firm wprowadzony zostanie podatek w wysokości 2% od zysków firmy. Oznacza to, że jeśli zysk firmy wynosi 1000 euro, podatek dochodowy wyniesie 20 euro.
Ten podatek nie ma zastosowania, jeśli firma nie osiąga zysku!
Pierwsza płatność podatku dochodowego zostanie dokonana 10 września 2026 roku. Podstawą podatkową jest zysk księgowy za poprzedni rok obrotowy, obliczany przed zapłatą podatku dochodowego. Podatek jest płacony z góry kwartalnie, a ostateczna kwota jest ustalana po złożeniu raportu rocznego, co pozwala firmom rozłożyć obciążenie podatkowe i płacić je w ratach.
VAT w Estonii
- Standardowa stawka VAT wynosi 22%
- Ulgową stawkę VAT na usługi zakwaterowania (np. usługi hotelowe) podwyższono z 9% do 13%
- Stawka VAT na publikacje papierowe i elektroniczne wzrosła z 5% do 9%
Od 1 lipca 2025 roku stawka VAT wzrośnie do 24%.
Rejestracja jako płatnik VAT:
Estońscy rezydenci i nierezydenci dokonujący podlegających opodatkowaniu dostaw w Estonii są zobowiązani do zarejestrowania się jako płatnicy VAT, jeśli ich dostawy przekraczają 40000 EUR rocznie. Możliwa jest również rejestracja dobrowolna.
Okres sprawozdawczy i deklaracja VAT:
- Okres sprawozdawczy dla podatku VAT zasadniczo pokrywa się z miesiącem kalendarzowym
- Deklaracja VAT musi zostać złożona i opłacona nie później niż 20. dnia miesiąca następującego po okresie sprawozdawczym
Aspekty te stanowią podstawę systemu podatkowego w Estonii, w którym nacisk kładzie się na przejrzystość i efektywność procesów podatkowych 🙂
Dodatkowe niuanse opodatkowania działalności gospodarczej w Estonii
- Pracodawcy są zobowiązani do potrącania podatku dochodowego od osób fizycznych (PIT) według zryczałtowanej stawki 20% od wynagrodzenia.
- Składka na ubezpieczenie społeczne wynosi 33%, z czego 20% przeznaczane jest na państwowe ubezpieczenie emerytalne, a 13% na państwowe ubezpieczenie zdrowotne.
- Oprócz składek na ubezpieczenie społeczne pracodawcy są również zobowiązani do płacenia i potrącania składek na ubezpieczenie na wypadek bezrobocia. Stawka dla pracodawców wynosi 0,8%, a dla pracowników 1,6% (składki pracodawcy są potrącane z wynagrodzenia). Składki te mają zastosowanie przede wszystkim do wynagrodzeń osób fizycznych.
Nasz zespół z przyjemnością udzieli konsultacji w interesujących Państwa kwestiach. Pracujemy od poniedziałku do piątku w godzinach od 9:00 do 19:00. Aby uzyskać konsultację, wyślij zapytanie za pomocą poniższego formularza lub napisz do nas na WhatsApp, Viber, Telegram.
