W 2024 roku w Czechach odnotowano znaczną aktywność przedsiębiorczą: na dzień 1 stycznia 2025 roku zostało założonych ponad 47 000 nowych firm, co stanowi rekordowy wynik w ostatniej dekadzie.
A za konkurencyjnością podatkową, dane przedstawił Międzynarodowy Instytut Rozwoju Zarządzania (IMD), Czechy zajęły 18. miejsce w Światowym Rankingu Konkurencyjności 2024 roku, co świadczy o ich stabilnej pozycji wśród wiodących gospodarek świata.
Dlaczego wzrosła popularność Czech dla otwierania biznesu?
- Dogodne warunki do prowadzenia działalności gospodarczej,
- Korzystne położenie geograficzne,
- Stabilność polityczna charakterystyczna dla Czech,
- Atrakcyjne stawki kredytowe,
- Korzystne perspektywy dla inwestorów,
- Rejestracja własnej firmy może zapewnić multivisę,
- Uzyskanie pobytu stałego – proces, który jest dość prosty,
- Elektroniczna rejestracja firmy zajmuje od 14 do 90 dni w zależności od wybranego typu organizacji,
- Nie ma potrzeby obowiązkowego zatrudniania lokalnych pracowników,
- Możliwość nabycia nieruchomości lub ziemi na nazwę firmy.
Zobaczmy więc, z jakimi szczegółami opodatkowania biznesu można się spotkać w Czechach.
Specyfika opodatkowania firm w Czechach
Wewnętrzny system podatkowy Republiki Czeskiej opiera się na jasnych zasadach, które określają status podatkowy firm i osób fizycznych. Ci, którzy chcą zarejestrować firmę IT w Czechach, muszą zrozumieć kluczowe aspekty opodatkowania tego kraju.
Czechy przestrzegają ścisłych definicji rezydencji podatkowej. Firma jest uznawana za rezydenta, jeśli została założona na terytorium kraju lub jest zarządzana z niego. Również rezydentami fizycznymi są osoby, które spędzają w Republice Czeskiej 183 dni lub więcej w ciągu roku kalendarzowego lub mają zamiar na stałe zamieszkać w kraju.
Podstawę opodatkowania dochodu firmy określa wynik księgowy obliczony zgodnie z zasadami rachunkowości Czech. Wynik ten jest następnie korygowany poprzez wykluczenie kosztów niepodlegających opodatkowaniu oraz dochodów zwolnionych z opodatkowania.
W przypadku, gdy podstawa opodatkowania dochodu jest ujemna, dopuszcza się przeniesienie strat podatkowych na następne pięć lat podatkowych lub na dwa poprzednie lata podatkowe (ale nie więcej niż 1,1 miliona euro).
Podstawowe stawki podatków dla firm w Czechach w 2025 roku
- Podatek korporacyjny – 21%
- Podatek dochodowy – 15% i 23%
- Podatek od zysków kapitałowych – 19%
- VAT – standardowa stawka 21%, obniżona – 12%
- Dywidendy – 15%
- Odsetki – 15%
- Opłaty licencyjne – 15%
- Składki społeczne – 33%
- Składki emerytalne – 2%
Podczas planowania działalności w Czechach zaleca się dokładne zbadanie specyfiki systemu podatkowego i skorzystanie z porad specjalistów w celu uzyskania szczegółowych informacji.
Podatki w Czechach: jak płacić
Wszystkie firmy w Czechach są zobowiązane do prowadzenia księgowości i corocznego składania sprawozdań finansowych do 31 marca. Duże przedsiębiorstwa muszą przechodzić obowiązkowy audyt, jeśli spełniają dwa z następujących warunków:
- Roczny obrót przekracza 80 000 000 CZK,
- Aktywa firmy wynoszą ponad 45 000 000 CZK,
- Średnioroczna liczba pracowników przekracza 25 osób.
Płatnicy VAT są zobowiązani do składania miesięcznych raportów, a firmy zatrudniające pracowników muszą co miesiąc składać raporty do organów społecznych oraz przekazywać informacje o podatku dochodowym pracowników.
Wszyscy przedsiębiorcy i osoby fizyczne składają deklarację podatkową, jeśli ich roczny dochód przekracza 15 000 koron. Oprócz tego wraz z deklaracją należy złożyć raporty do instytucji ubezpieczeń społecznych i firmy ubezpieczeniowej.
Czy istnieją ulgi dla IT-biznesu w Czechach?
Czechy oferują korzystne warunki dla IT-biznesu, w tym ulgi podatkowe na badania i rozwój (R&D), które pozwalają na zwrot kosztów związanych z realizacją innowacyjnych projektów. Ponadto państwo wspiera technologiczne startupy poprzez programy CzechInvest i CzechAccelerator, które zapewniają granty i dostęp do rynków międzynarodowych. Firmy z branży IT mogą również skorzystać z uproszczonej procedury rejestracji działalności, dotacji na tworzenie miejsc pracy oraz dostępu do wysoko wykwalifikowanych specjalistów, co czyni Czechy atrakcyjnym centrum rozwoju technologii cyfrowych.
Zrób pierwszy krok do sukcesu w Czechach już dziś! Nasz zespół jest gotowy pomóc Ci zrealizować Twój projekt biznesowy.
Nasz zespół z przyjemnością udzieli konsultacji w interesujących Państwa kwestiach. Pracujemy od poniedziałku do piątku w godzinach od 9:00 do 19:00. Aby uzyskać konsultację, wyślij zapytanie za pomocą poniższego formularza lub napisz do nas na WhatsApp, Viber, Telegram.
