Естонія вже давно зарекомендувала себе як одна з найпривабливіших юрисдикцій для бізнесу завдяки своїй прозорій та прогресивній податковій системі. Однією з головних рис цієї системи є CIT (Corporate Income Tax) – корпоративний податок на прибуток, який застосовується лише до розподілених прибутків. Це дозволяє підприємствам реінвестувати прибутки без податкового навантаження, що стимулює зростання та розвиток бізнесу в Естонії.
Ставка податку на прибуток в Естонії – CIT в 2025 році
З 1 січня 2025 року ставка CIT в Естонії на розподілений прибуток становить 22%. CIT обчислюється як 22/78 від чистої суми розподіленого прибутку. Це робить податкову систему в Естонії однією з найбільш привабливих для міжнародних підприємців.
- CIT – одна з головних переваг для компаній, які прагнуть реінвестувати свої прибутки. Вони не сплачують податок до моменту розподілу прибутку, що сприяє довгостроковому розвитку бізнесу.
- Простота адміністрування: Система електронної податкової звітності e-MTA дозволяє компаніям легко подавати звіти і сплачувати податки онлайн, що значно спрощує ведення бізнесу в Естонії.
- Прозорість і стабільність: Естонія має стабільну податкову систему, яка відповідає міжнародним стандартам, що робить її привабливою для інвесторів.
Як працює CIT в Естонії на практиці?
Розберемо на прикладі: компанія отримує 1000 євро прибутку. Якщо компанія вирішить розподілити його, вона сплатить 22% податку, тобто 220 євро. Після сплати податку на рахунок залишиться 780 євро — чистий розподілений прибуток.
Які ще нововведення слід враховувати?
Ще раз пройдемося по тому, що треба знати естонській компанії щодо податків.
- Скасування пільгової ставки: Раніше компанії, які регулярно розподіляли прибуток, могли застосовувати знижену ставку 14%. З 2025 року ця пільга скасовується, і на всі розподілені прибутки застосовуватиметься єдина ставка податку — 22%.
- Нова ставка 2% з 2026 року: З 1 січня 2026 року в Естонії вводиться новий податок на прибуток для компаній — 2% від загального прибутку до всіх підприємств, навіть якщо вони не розподіляють прибуток.
Податкові зміни, зокрема скасування пільгових ставок і введення нового податку з 2026 року, можуть вплинути на фінансову стратегію деяких компаній. Проте переваги, які надає система CIT, зокрема відсутність податку на нерозподілений прибуток та спрощене адміністрування, залишаються незмінними, що робить Естонію ідеальним вибором для підприємців, які планують довгостроковий розвиток і реінвестування.
Вибір податкової системи для бізнесу — це не лише питання податкових ставок, а й питання стратегії розвитку та зручності ведення бізнесу. Finevolution вже понад 7 років надає висококваліфіковану допомогу підприємцям у виборі оптимальних рішень для бізнесу.
Працюємо з понеділка по п’ятницю з 9.00 до 19.00. Для отримання консультації надсилайте запит через форму нижче, або пишіть у Telegram, Viber чи Whatsapp.
