Посилення правил регулювання крипто-активів – на сьогодні загальносвітова тенденція. У розрізі цього виникає питання для власників бізнесу – яку юрисдикцію обрати, щоб легально та сприятливо вести криптодіяльність. Однією з таких держав є Литва, яка, у порівнянні зі своїми країнами-сусідами, відома своїм дружнім ставленням до бізнесу, пов’язаного з віртуальними активами.
Крім того, багато консалтингових компаній намагаються продати послугу з отримання ліцензії регулятора для ведення криптодіяльності. Насправді така вимога в законодавстві Литви відсутня. Проте є ряд вимог та процедур, що ставляться перед криптокомпанією.
Вимоги до криптокомпаній в Литві
Литовський Банк, що є аналогом нашого НБУ, дав правове визначення криптовалюти як засобу платежу компаній, діяльність яких пов’язана з віртуальними активами. Своєю чергою, такі компанії відділені від платіжних систем та не розглядаються як учасники фінансового ринку Литви.
В законодавстві Литовської республіки існує два види крипто-авторизації для компаній:
- Оператор криптовалюти
- Оператор депозитарного гаманця криптовалюти
Однією з вимог до криптокомпаній є дотримання AML-процедури (anti-money laundering), тобто забезпечення законодавчих вимог щодо запобігання відмиванню коштів і фінансуванню тероризму, в тому числі вживати міри щодо управління ризиками.
- Призначення AML-офіцера – працівника, який реалізовує AML-процедуру
- Розробку AML-політики відповідно до умов законодавства
- Підтримання зв’язку та комунікації зі Службою розслідування фінансових злочинів Литви та ряду інших вимог
Своєю чергою до AML-офіцера також ставляться вимоги. Ним може бути лише особа, яка має особистий номер Литви (тобто ВНЖ або громадянство Литовської Республіки), або ж резидент інших країн ЄС з місцем проживання в Литві (підтверджується декларацією). AML-офіцер повинен спілкуватися зі Службою литовською мовою, а свої функції безпосередньо він може здійснювати дистанційно. Крім того, йому заборонено делегувати свої обов’язки третім особам.
Важливо! Якщо компанія зареєстрована в Литві, але не здійснює криптодіяльність, то посада AML-офіцера не потребується.
Вимоги до реєстрації крипто-компаній в Литві
- Щодо структури — мінімум один директор, або ж альтернативно можуть бути обрані члени правління (від 3 осіб). Вимоги щодо їх резидентства відсутні. Кількість акціонерів компанії від 1, при цьому ними можуть бути як юридичні, так і фізичні особи
- Сабстенс – обов’язкова наявність юридичної адреси (віртуальної буде достатньо)
- Мінімальний уставний капітал – 2500 EUR (в подальшому може бути використаний). Проте ми рекомендуємо не менше 10000 EUR на одного засновника
Лише дотримання всіх зазначених процедур і вимог може надати право компанії в Литві займатися криптодіяльністю.
Велику увагу потрібно приділити AML-процедурі, а також у роботі компанії застосовувати KYC-процедуру (знай свого клієнта!).
Окрім сприятливих умов для ведення криптодіяльності, ваша компанія також отримає:
- досить низькі витрати на утримання співробітників
- розвинуту інфраструктуру
- податок на прибуток 15% (для дрібних компаній до 10 осіб і обороту 300 000 євро – 5%)
- можливість виходу на глобальний ринок ЄС
- можливість повернення ПДВ
Наша команда буде рада надати консультацію з актуальних для вас питань. Працюємо з понеділка по п’ятницю з 9.00 до 19.00. Для отримання консультації надсилайте запит через форму нижче, або пишіть у Telegram, Viber чи Whatsapp.
