У 2024 році в Чехії спостерігалася значна підприємницька активність: на 1 січня 2025 року було засновано понад 47 000 нових компаній, що є рекордним показником за останнє десятиліття.
А за податковою конкурентоспроможністю, дані надав Міжнародний інститут розвитку менеджменту (IMD), Чехія посіла 18-те місце у Світовому рейтингу конкурентоспроможності 2024 року, що свідчить про її стабільну позицію серед провідних економік світу.
Чому зросла популярність Чехії для відкриття бізнесу?
- Зручні умови для ведення бізнесу,
- Вигідне географічне розташування,
- Політична стабільність, характерна для Чехії,
- Привабливі ставки кредитування,
- Привабливі перспективи для інвесторів,
- Створення власної компанії може забезпечити мультивізу,
- Отримання ВНЖ — процес, який досить простий,
- Електронна реєстрація компанії займе від 14 до 90 днів залежно від обраного типу організації,
- Нема потреби обов’язково наймати місцевих співробітників.
- Можливість придбання нерухомості або землі на ім’я компанії.
Отже, подивимось, з якими особливостями оподаткування бізнесу можна зустрітися в Чехії.
Нюанси оподаткування компаній в Чехії
Внутрішня податкова система Чеської Республіки будується на чітких принципах, що визначають податковий статус компаній і фізичних осіб. Тим, хто хоче зареєструвати IT-бізнес у Чехії, необхідно розуміти ключові аспекти оподаткування цієї країни.
Чехія дотримується суворих визначень податкового резидентства. Компанія вважається резидентом, якщо вона створена на території країни або управляється з неї. Також резидентами-фізичними особами вважаються особи, які проводять у Чеській Республіці 183 дні або більше протягом календарного року або мають намір постійно проживати в країні.
Базу оподаткування прибутку компанії визначає бухгалтерський результат, обчислений відповідно до принципів бухгалтерського обліку Чехії. Цей бухгалтерський результат потім коригується, виключаючи витрати, що не підлягають оподаткуванню, а також доходи, звільнені від оподаткування.
У разі, якщо база для оподаткування прибутку виявляється від’ємною, допускається перенесення податкових збитків на наступні п’ять податкових років або на два попередні податкові роки (але не більше ніж 1,1 мільйона євро).
Основні ставки податків на бізнес в Чехії в 2025 році
- Корпоративний податок – 21%
- Прибутковий податок – 15% та 23%
- Податок на приріст – 19%
- ПДВ: стандартна ставка 21%, пільгова – 12%
- Дивіденди –15%
- Відсотки –15%
- Роялті –15%
- Соціальні внески –33%
- Пенсійні внески –2%
Під час планування діяльності в Чехії рекомендується ретельно вивчити особливості податкової системи та звернутися до фахівців для отримання конкретної консультації.
Особливості декларування та сплати податків в Чехії
Усі компанії в Чехії зобов’язані вести бухгалтерський облік і щороку до 31 березня подавати фінансові звіти.
- Річний оборот перевищує 80 000 000 CZK.
- Активи компанії оцінюються у понад 45 000 000 CZK.
- Середньорічна кількість працівників перевищує 25 осіб.
Платники ПДВ зобов’язані щомісяця подавати звіти, а компанії, які наймають співробітників, мають щомісячно звітувати до соціальних органів та подавати дані про прибутковий податок працівників.
Усі підприємці та фізичні особи подають декларацію про прибутковий податок, якщо їхній річний дохід перевищує 15 000 крон. Окрім цього, разом із декларацією потрібно подати звіти до управління соціального страхування та медичної страхової компанії.
