Ринок Естонії являє собою привабливе середовище для ІТ-підприємців, з його провідним ІТ-сектором, який вважається одним із найуспішніших серед 28 країн, розглянутих у рамках дослідження FUTURE OF IT, проведеного Emerging Europe. Сприятлива ділова атмосфера, юридичні норми та широке поширення онлайн-сервісів сприяють процвітанню бізнесу. На тлі цього варто виділити також високий відсоток висококваліфікованих фахівців.
Естонія володіє інноваційною цифровою інфраструктурою, включно із загальним доступом до інтернету та цифровими державними сервісами, що сприяє вигідним умовам для підприємців-початківців. У країні активно розвивається динамічна стартап-спільнота, що підтримується безліччю подій, центрів та інкубаторів, які сприяють зростанню підприємництва, зміцненню зв’язків і стимулюванню співпраці.
Серед переваг ведення підприємницької діяльності в Естонії можна також назвати:
- Спрощена правова структура, спеціально націлена на підтримку малих і середніх компаній.
- Ефективна система електронної взаємодії між органами влади та підприємцями, що дає змогу керувати естонською фірмою здалеку.
- Можливість використовувати сприятливу і стабільну податкову систему, що діє протягом багатьох років, виключаючи ризики виникнення складних ситуацій, оскільки вона довела свою надійність протягом тривалого часу.
- Спрощена система звітності для підприємств, звільнених від податкових зобов’язань.
- Стабільний обмінний курс і найкращі у світі послуги Інтернет-банкінгу доступні для компаній в Естонії.
- Естонія посідає провідні позиції у світовому розвитку IT-технологій, поряд із Сінгапуром, демонструючи передовий підхід.
Програма e-Residency Естонії
В 2014 році Естонія запустила програму е-резидентства. Вона відкриває шлях для іноземних громадян до отримання електронних послуг у країні з метою створення компанії. Finevolution, ваш партнер з розвитку, сприяє отриманню статусу е-резидента лише за півтора місяця, дозволяючи дистанційно розпочати свій бізнес. Ми гарантуємо підготовку та надання всіх необхідних документів, а також кваліфіковані консультації в галузі фінансів та права, забезпечуючи швидке та високоякісне впровадження вашого підприємства на ринок – офіційно представлені на e-Residency Marketplace.
Додатково, для скорочення часу на реєстрацію компанії в Естонії, є можливість зробити це через представника за довіреністю. Таким чином можна прискорити цей процес до 10-12 робочих днів. Це дає змогу уникнути тривалої процедури отримання ID-картки е-резидента. Для цього знадобиться лише нотаріальна довіреність і копії паспортів.
Важливо: Юридична особа вважається резидентом Естонії, якщо вона заснована відповідно до законодавства Естонії.
Оподаткування IT в Естонії
Однією з переваг податкової системи Естонії є повна відсутність корпоративного податку на прибуток підприємств до моменту, поки прибуток не буде розподілений. Це означає, що ставка оподаткування становить 0%, якщо прибуток не розподіляється (за винятком оподаткування нерозподіленого прибутку при реінвестуванні, що слугує стимулом для довгострокового розвитку бізнесу).
Розподілений прибуток підлягає оподаткуванню за ставкою 22%. Розрахунок проводиться як 22/78 від чистої суми розподіленого прибутку.
Наприклад, якщо компанія має розподілений прибуток 100 євро (EUR), вона зобов’язана сплатити 22 євро податку на прибуток при розподілі дивідендів.
- Резиденти Естонії зобов’язані сплачувати податок на дохід, незалежно від країни походження доходу
- Нерезиденти оподатковуються з доходів, отриманих в Естонії
Нововведення для естонських компаній з 1 січня 2026 року
З 1 січня 2026 року для естонських компаній буде введено податок у розмірі 2% від прибутків компанії. Це означає, що якщо прибуток компанії складає 1000 євро, податок на прибуток складе 20 євро.
Цей податок не застосовується, якщо компанія не отримує прибутку!
Перша сплата податку на прибуток буде здійснена 10 вересня 2026 року. Податкову базу становить бухгалтерський прибуток попереднього фінансового року, що обчислюється до сплати податку на прибуток. Податок сплачується наперед щоквартально, а остаточна сума визначається після подання звіту за фінансовий рік, що дозволяє компаніям розподіляти податкове навантаження та сплачувати його частинами.
VAT в Естонії
- Стандартна ставка ПДВ становить 22%
- Пільгова ставка ПДВ для послуг розміщення (наприклад, готельних послуг) збільшилась з 9% до 13%
- Ставка ПДВ на паперові та електронні публікації зросла з 5% до 9%
З 1 липня 2025 року ставка ПДВ підвищиться до 24%.
Реєстрація платником ПДВ:
Підприємства-резиденти Естонії та нерезиденти, які здійснюють оподатковувані поставки в Естонії, зобов’язані зареєструватися як платники ПДВ, якщо їхні поставки перевищать 40000 євро за рік. Добровільна реєстрація також можлива.
Звітний період і декларування ПДВ:
- Звітний період для ПДВ, як правило, збігається з календарним місяцем.
- Декларацію про ПДВ слід подати і сплатити не пізніше 20 числа місяця, наступного за звітним періодом.
Ці аспекти складають основу системи оподаткування в Естонії, де акцент зроблено на прозорості та ефективності податкових процесів 🙂
Додаткові нюанси оподаткування бізнесу в Естонії
- Роботодавці мають утримувати податок на дохід фізичних осіб (ПДФО) за фіксованою ставкою 20% із заробітної плати.
- Соціальний внесок становить 33%, де 20% спрямовується на державне пенсійне страхування, а 13% використовується для державного медичного страхування.
- Крім соціальних внесків, роботодавці зобов’язані також сплачувати й утримувати внески на забезпечення відсутності роботи. Ставка для роботодавців становить 0,8%, а для працівників – 1,6% (внески роботодавців вираховують із заробітної плати). Ці внески застосовуються переважно до заробітної плати та оплати послуг фізичних осіб.
Наша команда буде рада надати консультацію з актуальних для вас питань. Працюємо з понеділка по п’ятницю з 9.00 до 19.00. Для отримання консультації надсилайте запит через форму нижче, або пишіть у Telegram, Viber чи Whatsapp.
