Податки на бізнес в Гонконзі

Гонконг славиться своєю привабливою податковою системою, що сприяє бізнес-середовищу в регіоні. Основна особливість – територіальний принцип оподаткування, коли оподатковуються лише доходи, отримані від джерел у самому Гонконзі.

Розглянемо ключові аспекти податкової системи, які стають важливими для корпорацій та власників бізнесу.

Базове оподаткування в Гонконзі

• Податок на прибуток:

Важливим аспектом податкової системи Гонконгу є ставки податку на прибуток, 8,25% на перші 2 млн гонконзьких доларів (255 000 доларів США), надалі ставка буде 16,5%.. Однак крім визначення ставок, особливий аспект, який відрізняє Гонконг, це унікальний податковий рік, який розпочинається 1 квітня та завершується 31 березня наступного року.

Цей фінансовий цикл впроваджено для забезпечення зручності підприємств, синхронізуючи їхню фінансову та податкову звітність із цим циклом з квітня по березень. Наприклад, якщо податковий рік починається 1 квітня 2023 року і закінчується 31 березня 2024 року, компанія протягом цього періоду проводитиме свою фінансову діяльність та генеруватиме прибуток.

Після завершення фінансового року 31 березня 2024 року компанія зобов’язана підготувати та подати декларацію з податку на прибуток (PTR) за цей визначений податковий період.

Крім того, з метою спрощення подання декларацій Департамент внутрішніх доходів випускає більшість форм до 3 квітня 2023 року, зобов’язуючи роботодавців подавати декларації протягом одного місяця з цієї дати. Це дозволяє ефективно розв’язувати податкові питання, адаптовані до унікального графіка фінансового року Гонконгу.

• Податок із заробітної плати:

Резиденти Гонконгу, які отримують заробітну плату, оподатковуються податком із заробітної плати. Це важливо враховувати при управлінні кадрами та визначенні податкових зобов’язань працівників.

• Податок на власність та гербовий збір:

Крім того, існує податок на власність та гербовий збір, які стосуються певних операцій, таких як продаж майна чи акцій.

Отримати звільнення від податку на прибуток офшорів можливо, якщо компанія відповідає умовам, таким як управління за межами Гонконгу, відсутність працівників та клієнтів у регіоні та інші важливі умови.

Важливо дотримуватися правил і зберігати відповідні документи для визначення місця здійснення бізнесу та уникнення податкових проблем. Гонконзька податкова система відкриває шлях до гнучкого управління податковими зобов’язаннями для глобальних бізнесів.

Як не оподатковувати дохід в Гонконзі?

Для того, щоб успішно не оподатковувати дохід в Гонконзі, компанії слід дотримуватися конкретних умов:

• Керівництво компанії повинно знаходитися за межами Гонконгу, а також відсутність працівників у регіоні є ключовою умовою. Відвідування Гонконгу власником чи персоналом повинно бути рідкісним і невеликим.
• Компанія повинна активно вести переговори та укладати контракти із клієнтами та постачальниками за межами Гонконгу. Забезпечення того, що клієнти не мають прямого впливу на Гонконг, і отримання платежів ззовні регіону є обов’язковими аспектами.
• Щодо фінансових операцій, компанія може залучати та проводити платежі через професійні фірми, такі як бухгалтери, юристи і реєстраційні агенти, розташовані у Гонконзі. Це не впливає на право компанії на звільнення від податку, оскільки ці платежі вважаються допоміжними послугами, а не комерційною діяльністю.
• Продукція компанії повинна залишатися за межами Гонконгу, і компанія не повинна надавати послуг чи продукцію в регіоні. Це є ще однією умовою для забезпечення незалежності бізнесу від місцевого впливу.

Якщо всі ці умови виконуються, компанія може успішно подати заявку на звільнення від податку на прибуток офшорів, надаючи додаткову гнучкість у керуванні фінансами та збереженні конкурентоспроможності на міжнародному ринку.

Податкові перевірки в Гонконзі

Податкові органи Гонконгу можуть ініціювати перевірку стверджень компанії щодо відсутності комерційної діяльності в регіоні. Зазвичай це здійснюється на вибірковій основі через випадковий вибір операцій, пов’язаних із продажем товарів чи наданням послуг, з метою визначення місця їх виконання. Таким чином, важливо систематично вести повні записи, які служать доказом того, що всі бізнес-дії відбуваються за межами Гонконгу:

• Зберігайте електронне листування з клієнтами та постачальниками, що підтверджує віддаленість ваших комерційних взаємодій.
• Ведіть детальні нотатки про зустрічі з клієнтами та постачальниками, а також складайте звіти, щоб документувати характер вашої діяльності за межами Гонконгу.
• Зберігайте проїзні документи, бронювання та інші докази про візити до клієнтів та постачальників за кордоном.
• Зберігайте копії продажів, замовлень та товаросупровідних документів, що підтверджують місце походження та призначення продуктів.

Ці документи будуть важливими елементами для демонстрації податковим органам того факту, що всі ваші бізнес-операції відбуваються поза межами Гонконгу, сприяючи успішному звільненню від податку на прибуток в офшорних країнах. Перед плануванням реєстрації компанії в Гонконзі, радимо детально розібратись в питаннях оподаткування ти виборі форми вашої майбутньої компанії.

Наша команда буде рада надати консультацію з актуальних для вас питань. Працюємо з понеділка по п’ятницю з 9.00 до 19.00. Для отримання консультації надсилайте запит через форму нижче, або пишіть у Telegram, Viber чи Whatsapp.