Нещодавно піднявшись на 4-те місце, Сінгапур визнано одним із найкращих місць у світі для започаткування та розвитку бізнесу. Щороку він приваблює тисячі підприємців і транснаціональних компаній. Наразі це найпопулярніше місто для бізнесу в регіоні ASEAN.
Чому Сінгапур — ідеальне місце для бізнесу
Сінгапур входить до переліку найпростіших країн для відкриття та ведення бізнесу завдяки ефективному регуляторному середовищу, прозорій правовій системі та стабільно високим результатам у глобальних рейтингах, зокрема в Індексі легкості ведення бізнесу Світового банку. Тут діє конкурентна ставка корпоративного податку, відсутній податок на приріст капіталу та передбачені щедрі податкові пільги для стартапів.
Завдяки 27 угодам про вільну торгівлю, зокрема Регіональному всебічному економічному партнерству (RCEP) та Всебічній і прогресивній угоді про Транстихоокеанське партнерство (CPTPP), Сінгапур відкриває стратегічний доступ до ринків Азійсько-Тихоокеанського регіону. Участь у RCEP та CPTPP дозволяє компаніям із сінгапурською реєстрацією працювати на широкому ринку з меншими торговельними бар’єрами та більшими економічними можливостями — і в Азії, і за її межами.
Країна також посідає високі позиції за рівнем захисту інтелектуальної власності, що забезпечується сильною правовою системою та сприятливим для інновацій середовищем — як це відзначено у Звіті WIPO за 2024 рік. Висококваліфікована робоча сила, підтримана програмами на кшталт SkillsFuture, а також майже повне покриття 5G-мереж роблять Сінгапур особливо привабливим для компаній у галузях технологій, фінансів, логістики та міжнародної торгівлі.
Незалежно від того, чи ви керуєте SaaS-компанією в Німеччині, фінтех-платформою в Іспанії або логістичним бізнесом у Польщі, Сінгапур забезпечує довіру інвесторів, регіональну інтеграцію та стабільність для бізнесу.
Розуміння податкової системи Сінгапуру
Податкова система Сінгапуру розроблена таким чином, щоб стимулювати розвиток бізнесу та підприємництва. Хоча стандартна ставка корпоративного податку становить фіксовані 17%, багато компаній користуються значними звільненнями та податковими пільгами, які знижують їхнє фактичне податкове навантаження.
Оподаткування бізнесу в Сінгапурі
У Сінгапурі податкове резидентство компанії визначається за місцем, де здійснюється її основне управління та контроль. Зазвичай це місце, де проводяться засідання директорів і ухвалюються ключові управлінські рішення. Тому призначення місцевого директора є обов’язковим.
Детальніше про податки в Сінгапурі:
- CIT (Corporate Income Tax) — 17%
Важливо: країна надає часткове податкове звільнення, яке враховується як зменшення бази оподаткування (прибуток оподатковується за стандартною ставкою).
| Оподатковуваний прибуток (SGD) | Звільнено від оподаткування | Неоподатковуваний дохід (SGD) |
| Перші 100 000 | 75% | 75 000 |
| Наступні 100 000 | 50% | 50 000 |
| Усього | 125 000 |
Податкове звільнення для стартапів як зменшення бази оподаткування (прибуток оподатковується за стандартною ставкою)
| Оподатковуваний прибуток (SGD) | Звільнено від оподаткування | Неоподатковуваний дохід (SGD) |
| Перші 10 000 | 75% | 7 000 |
| Наступні 190 000 | 50% | 95 000 |
| Усього | 102 500 |
Сінгапур не оподатковує дивіденди — ставка становить 0%, проте застосовується GST (податок на товари та послуги), наразі встановлений на рівні 9%.
Реєстрація платником GST є обов’язковою лише тоді, коли обсяг оподатковуваних постачань компанії перевищує 1 мільйон SGD протягом 12 місяців. Добровільна реєстрація можлива, якщо обсяг постачань менший за цей поріг, за певних умов. Після реєстрації компанія може отримати податкові відрахування на вхідний податок, якщо виконані встановлені умови для таких відрахувань.
Ми підготували для вас детальний огляд цих податкових режимів та інших пільг. Ознайомтеся з нашим Гідом із корпоративного оподаткування в Сінгапурі.
Банківські рахунки та платіжні рішення
Відкриття корпоративного банківського рахунку в Сінгапурі зазвичай є швидким і зручним після реєстрації компанії. Банківська система країни вважається однією з найнадійніших у світі й відіграє ключову роль у привабливості Сінгапуру як глобального бізнес-хабу.
Провідні банки, зокрема Development Bank of Singapore Ltd (DBS), Oversea-Chinese Banking Corporation (OCBC) та United Overseas Bank (UOB), пропонують сучасні цифрові рішення для бізнесу різного масштабу. До них належать мультивалютні рахунки, віртуальні картки, конвертація валют у режимі реального часу та можливості для міжнародних платежів — усе необхідне для компаній, залучених до регіональної або глобальної торгівлі.
Хоча деякі банки досі вимагають особистої присутності для проходження процедури KYC (знай свого клієнта), особливо у випадках іноземного директорського складу або складної структури власності, для стандартних профілів бізнесу або за наявності місцевого директора багато установ пропонують віддалену реєстрацію.
- Свідоцтво про реєстрацію компанії
- Бізнес-профіль із реєстру ACRA
- Статут компанії (Constitution)
- Рішення ради директорів про відкриття рахунку та призначення підписантів
- Паспортні дані та підтвердження адреси проживання для директорів, підписантів та кінцевих бенефіціарів
- Опис діяльності або бізнес-план (за потреби)
- Мінімальний депозит (залежно від банку або платіжної системи)
| Аспект | Деталі |
| Термін відкриття рахунку | Залежить від структури компанії та наявності директора на місці |
| Фізична присутність | Зазвичай потрібна для іноземців або складних структур; можлива віддалена реєстрація |
| Ключові банки | DBS, OCBC, UOB |
| Цифровий банкінг | Так |
| Надані послуги | Мультивалютні рахунки, віртуальні картки, конвертація валют, міжнародні перекази |
| Необхідні документи | Реєстраційні документи, профіль ACRA, статут, ID, адреса, резолюція ради |
| Вимоги з комплаєнсу | Строгі перевірки KYC та AML; можуть знадобитись додаткові документи або бізнес-план |
