Dla dostawców usług cyfrowych w Europie rejestracja VAT jest koniecznością ze względu na specyficzne przepisy regulujące obliczanie i płacenie podatku. Po zmianach w 2015 roku wszystkie usługi cyfrowe B2C (biznes dla konsumenta), takie jak oprogramowanie, kursy online, dostęp do baz danych itp., są opodatkowane w kraju konsumenta, niezależnie od miejsca rejestracji firmy. Oznacza to, że firma musi płacić podatek według stawki obowiązującej w kraju nabywcy, co jest kluczowe dla przestrzegania zobowiązań podatkowych i unikania kar.
Dlaczego nie warto odkładać rejestracji VAT dla usług cyfrowych?
- Większość krajów Unii Europejskiej wymaga rejestracji podatkowej nawet przy niewielkich obrotach. Opóźnienia w tym procesie mogą skutkować karami finansowymi i zaległościami wobec organów podatkowych.
- Jeśli Twoja działalność opiera się na sprzedaży poprzez marketplace, brak aktywnego numeru podatkowego może skutkować zablokowaniem profilu. W takiej sytuacji firma może stracić część dochodów aż do momentu odblokowania konta.
- Bez rejestracji podatkowej przedsiębiorstwo nie może odzyskać należności zapłaconych w ramach podatku od zakupionych usług i towarów, co podnosi koszty operacyjne działalności.
Aby uprościć proces rejestracji i raportowania, można skorzystać z systemu One Stop Shop (OSS), który umożliwia złożenie jednego zgłoszenia VAT dla wszystkich krajów UE, zamiast rejestracji w każdym państwie z osobna.
- Rejestracja firmy w kraju członkowskim. Firma rejestruje się w swoim kraju (lub wybranej jurysdykcji UE, jeśli znajduje się poza Unią).
- Składanie kwartalnych raportów. Raporty są składane poprzez lokalny portal podatkowy, który rozdziela płatności pomiędzy kraje konsumentów.
Właściwa rejestracja VAT i korzystanie z OSS zapewniają zgodność z przepisami, zmniejszają ryzyko blokad i strat podatkowych, jednocześnie optymalizując koszty prowadzenia działalności.
