Польща та Естонія: де легше відкрити бізнес?

Тож вам потрібно розуміти, яким чином ваша компанія буде дотична до ринку країни, в якій ви реєструєте бізнес. Не так давно мали запит від підприємця, який займається перевезеннями з України в ЄС. Він хотів відкрити підприємство в Польщі, однак у цій країні він не мав жодних потужностей і доказів того, що збирається вести бізнес саме на її території. Наприклад, опису роботи на сайті, чим саме він планує займатися тут. Або ж договорів на оренду будь-яких приміщень чи транспорту. Банк відмовив йому у відкритті рахунку, адже виглядало ніби бізнесмен фактично веде бізнес в Україні, Польща є транзитною країною, а тому для чого потрібна тут компанія і рахунок для неї – незрозуміло.

Зверніть увагу на важливий нюанс у Польщі. Якщо у вас буде один засновник, то вам доведеться платити соціальний податок у розмірі близько 300 євро на місяць, що є досить немаленькою сумою на рік. Поки бізнес знаходиться на стадії розвитку і ще не почав приносити прибутки краще зареєструвати власниками компанії двох осіб.

Податки ти витрати в Польщі та Естонії

Для обчислення загального податкового навантаження на компанію, потрібно врахувати багато факторів. Воно складається з корпоративних податків, які залежать від обороту компанії, від джерела походження грошей, чи має підприємство ПДВ тощо. А також з особистих податків власника бізнесу, які залежать від того, де власник є податковим резидентом.

• В Україні та Польщі дуже схожі податки, якщо говорити у контексті аналога українського ТОВ. У Польщі також є податок на прибуток компанії. Для бізнесу, оборот якого не перевищує 2 млн євро на рік, він складає 9%. Якщо підприємство перевищило зазначений бюджет, то воно переходить з категорії мікробізнесу у малий чи середній. Тоді  до компанії застосовується стандартний податок, який складає 19%. Він не повертається до 9% навіть після зниження обороту до менш як 2 млн євро. Цей податок сплачується за авансовою системою щомісяця. У кінці року потрібно подати відомість для повернення податків, які ви могли переплатити протягом року.
• Крім корпоративних податків, потрібно враховувати, що після сплати річного податку і подачі всіх звітів потрібно розподілити дивіденди, які вже мають бути оподатковані за відповідною ставкою. Відповідно до конвенції про уникнення подвійного оподаткування, яка підписана між Україною і Польщею, ставка складатиме 15%. А також в Україні ще обов’язково потрібно сплатити військовий збір у розмірі 1,5%.
• У Польщі власник компанії, якщо він є директором, може не платити собі зарплату, чи винагороду за директорські послуги. Останні ж оподатковуються під 20%.
• Естонське оподаткування також вимагає залучення профільних спеціалістів для вірного прорахунку. А от звітність для е-резидентів є простішою та автоматизованою. Між Україною та Естонією, як і з багатьма європейськими країнами, діє конвенція про уникнення подвійного оподаткування. Серед плюсів цієї країни – податок на прибуток до моменту виплати дивідендів компанія може не сплачувати. Тобто якщо організація не розподіляє прибуток у вигляді дивідендів, то податок буде складати нуль євро. Ставка податку на розподілений прибуток складає 20% від розподілених коштів (20/80). Ефективна ставка – 25%. Своєю чергою, український податок на дивіденди для фізособи дорівнює 9%. Додатково не слід забувати й про військовий збір у розмірі 1,5%.

Фінансове навантаження на утримання компанії за рік в обох країнах є невеликим. До таких видатків входять плата за юридичну адресу, послуги бухгалтера, банківські комісії. З нашого досвіду, ІТ-компанія в Польщі платить близько 150 євро на місяць за бухгалтерські звіти та близько 250 євро на рік за юридичну адресу. В Естонії ж за бухгалтерські звіти у середньому платять близько 170 євро щомісячно і юридична адреса коштує від 150 євро на рік.

Рекрутинг спеціалістів нюанси та різниця

У країнах ЄС усі наймані працівники компанії мають бути офіційно працевлаштовані. Якщо ви наймаєте співробітника, то це має бути саме найм, а не інші способи працевлаштування. Адже в європейських державах (Польщі та Естонії зокрема) органи контролю дуже прискіпливо слідкують за дотриманням законів.

У деяких випадках зі спеціалістами можна співпрацювати як з JDG у Польщі та FIE в Естонії (аналоги українського ФОП). Це просто, зручно і вигідно з погляду податкового навантаження. Дуже важливо, аби договори співпраці між вами та вашим підрядником не містили трудових ознак, тобто там не може бути прописано час або місце роботи, підпорядкування тощо. Бо тоді такий контракт містить приховані трудові відносини, що може призвести до подальших проблем у компанії.

 Започаткування бізнесу за кордоном дає нові перспективи та можливості для розширення, розвитку та освоєння нових ринків. Однак, не слід забувати про дотримання законів і правил країни, де ви відкриваєте бізнес. Зокрема варто звертати велику увагу на податкову систему та пільгові бонуси, які надає кожна конкретна країна. Також варто комунікувати із державними органами та банками, щоб уточнити додаткові деталі одразу. А щоб не було з цим проблем, не нехтуйте допомогою спеціалістів, які детально проконсультують саме по вашому кейсу.

Команда Finevolution з радістю допоможе вирішити ваші питання. Працюємо з понеділка по п’ятницю з 9.00 до 19.00. Для отримання консультації надсилайте запит через форму нижче, або пишіть у Telegram, Viber чи Whatsapp.